Ojciec i syn z laptopem

Informacje o rachunku wydatków Flex (FSA)

Informacje o koncie wydatków Flex

Co to jest konto wydatków Flex?

Konto Elastycznych Wydatków (FSA) oferuje pracownikom stanowym trzy wynegocjowane świadczenia — Konto wydatków na opiekę zdrowotną (HCSA), Konto Korzyści Opieki Zależnej (DCAA) i Konto Korzyści Adopcji. Są to rodzaje elastycznych kont wydatków, zarządzanych zgodnie z sekcjami 125 i 129 Kodeksu Podatkowego, które umożliwiają opłacenie opieki zdrowotnej, opieki nad osobami zależnymi lub wydatków adopcyjnych z dolarów przed opodatkowaniem. Rejestracja w FSA jest dobrowolna – to Ty decydujesz, ile chcesz odjąć od swojej wypłaty i wpłacić na swoje konto. 

 

Opłaty

Nie ma opłat dla pracowników uczestniczących w programie FSA. KNF jest finansowany przez Biuro Stosunków Pracowniczych we współpracy z państwowymi publicznymi związkami pracowniczymi. Legislatura i Jednolity System Sądowy również wnoszą wkład w imieniu swoich pracowników.

 

Administrator FSA

Stan Nowy Jork korzysta z usług administratora FSA w celu zarządzania kontem Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) jest administratorem FSA. 

Administrator KNF rozpatruje i zwraca odszkodowania oraz świadczy usługi obsługi klienta i księgowości. Uczestnicy KNF składają wszystkie wnioski o zwrot kosztów bezpośrednio do administratora KNF.  

Rejestracja odbywa się za pośrednictwem Bentek w imieniu New York State i TASC. 

 

 

 

Dlaczego powinienem się zapisać?

Powinieneś się zarejestrować, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu wydatków na osobę pozostającą na utrzymaniu lub opiekę zdrowotną, za które już płacisz z własnej kieszeni. Zapisując się do FSA, zapłacisz za opiekę nad osobą zależną lub wydatki na opiekę zdrowotną całymi dolarami - zanim podatki federalne, stanowe i na ubezpieczenie społeczne zostaną potrącone z Twojego wynagrodzenia. Zaoszczędzisz również na wydatkach związanych z adopcją, ponieważ zapłacisz niższe podatki federalne i stanowe (w stosownych przypadkach) ze względu na składki przed opodatkowaniem. 

Jak działa konto wydatków Flex?

FSA jest łatwy w użyciu. Możesz zapisać się do dowolnej lub wszystkich trzech opcji świadczeń. Tak to działa:

W okresie otwartej rejestracji oszacuj wydatki na opiekę zdrowotną, opiekę nad osobami zależnymi lub adopcję z własnej kieszeni w danym roku kalendarzowym. Na podstawie swoich szacunków zdecyduj, jaką część swojej pensji chcesz odłożyć na każdym z kont. Nazywa się to corocznymi wyborami. Złóż wniosek o rejestrację online lub dzwoniąc pod bezpłatny numer przed upływem terminu otwartej rejestracji. 

W każdym okresie rozliczeniowym regularna część Twoich wyborów zostanie potrącona z Twojej dwutygodniowej wypłaty wolnej od podatku. Potrącenia te są pobierane z wynagrodzenia brutto przed potrąceniem federalnego, stanowego, ubezpieczenia społecznego i miejskiego (jeśli dotyczy) podatku dochodowego. Odliczenia są następnie przekazywane do FSA do wykorzystania na wydatki kwalifikowalne

Po zarejestrowaniu możesz uzyskać dostęp do swoich środków, aby opłacić kwalifikowane wydatki. 

Jeśli zapiszesz się do więcej niż jednego świadczenia FSA, środków nie można przenosić między kontami. 

Przeniesienie i okres karencji

Przeniesienie HCSA

Niewykorzystane składki zostaną przeniesione na następny rok planu, abyś mógł z nich skorzystać. W okresie wygaśnięcia roku planu (1 stycznia – 31 marca) środki z roku poprzedniego mogą być nadal wykorzystywane na wydatki z roku poprzedniego. Wszelkie pozostałe środki do wysokości limitu Internal Revenue Service (IRS) z poprzedniego roku zostaną przeniesione na saldo konta w bieżącym roku planu po dacie zakończenia okresu wygaśnięcia. W czasie wyborów na nowy rok wyborczy najpierw zostaną wyczerpane, a następnie środki z przeniesionego planu będą dostępne do zwrotu. Dla uczestników, którzy nie zapisali się ponownie, środki przeniesione będą dostępne po zakończeniu okresu spływu. Limit przeniesienia IRS z 2023 r. na 2024 r. wynosi 610 USD, a z 2024 r. na 2025 r. 640 USD. 

Okres karencji w sprawie DCAA i adopcji

Okres karencji pozwala na dodatkowe 2 1/2 miesiąca na poniesienie kosztów związanych z opieką nad osobami zależnymi lub adopcją. Środki pozostałe na koncie po zakończeniu roku planu możesz wykorzystać na pokrycie wydatków poniesionych w okresie od 1 stycznia do 15 marca następnego roku. Wnioski należy składać do 31 marca.

 

Dostęp do FSA

Zarządzanie kontem TASC Flex Spending Account 

 Logowanie FSA

 

 

 

Wpływ na inne korzyści

Podatek na ubezpieczenie społeczne (Ustawa o składkach na ubezpieczenie federalne (FICA))

Składki na FSA mogą obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli tak, w oparciu o obowiązujące prawo dotyczące ubezpieczeń społecznych, świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego w wieku emerytalnym mogą być nieco niższe w wyniku uczestnictwa w programie FSA. Efekt będzie minimalny i prawdopodobnie zostanie zniwelowany przez kwoty zaoszczędzone na podatkach dzisiaj. Jeśli masz wątpliwości, skontaktuj się z Administracją Ubezpieczeń Społecznych (SSA) pod numerem 800-772-1213 lub odwiedź stronę główną SSA.

 

Emerytura stanowa w stanie Nowy Jork

Składki na FSA nie mają wpływu na składki ani świadczenia emerytalne w stanie Nowy Jork.

 

Odroczona rekompensata

Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki większości pracowników na odroczony plan wynagrodzeń stanu Nowy Jork. Jednak w niektórych przypadkach uczestnictwo w programie FSA może mieć na Ciebie wpływ. Procent, który wnosisz do odroczonego planu wynagrodzeń, zostanie zastosowany do niższej kwoty wynagrodzenia w wyniku Twoich składek na FSA. Ponieważ takie składki są płacone jako procent wynagrodzenia, Twoja odroczona składka na rekompensatę może być niższa, w zależności od wysokości Twojego rocznego wynagrodzenia i kwoty, którą obecnie wpłacasz na swój odroczony plan wynagrodzeń.

 

SUNY Odroczona renta dożywotnia

Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki do planu renty odroczonej podatku State University of New York.

 

Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, doradcą podatkowym lub księgowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące Twojej konkretnej sytuacji podatkowej. 

Zmiana zasięgu

Czy mogę dokonywać zmian w wyborach po rozpoczęciu roku planu?

Jeśli masz kwalifikujące się zdarzenie życiowe, możesz dokonać zmiany w swoim wyborze FSA, składając wniosek o zmianę statusu. Zapoznaj się z odpowiednimi sekcjami korzyści, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat kwalifikujących się wydarzeń na żywo; HCSA, DCAA, adopcja

Prześlij swoje zakwalifikowane wydarzenie życiowe online w Bentek, systemie rejestracji FSA dla TASC. 

 

Czy mogę zapisać się w trakcie roku planu?

Jeśli po zakończeniu okresu otwartej rejestracji nastąpi zmiana statusu lub kwalifikujące się zdarzenie życiowe, możesz mieć możliwość zarejestrowania się w ciągu roku planu. Możesz kwalifikować się do rejestracji, jeśli doświadczysz zmiany statusu lub kwalifikującego się zdarzenia życiowego. Szczegółowe informacje na temat kwalifikujących się zdarzeń życiowych można znaleźć w odpowiednich sekcjach dotyczących świadczeń; HCSA, DCAA, adopcja.

Prześlij swoją zmianę statusu lub kwalifikujące się zdarzenie życiowe online w Bentek, systemie rejestracji FSA dla TASC.  

Proces odwoławczy

Jeśli Twoja zmiana statusu, roszczenie lub inny wniosek zostanie odrzucony, w całości lub w części, masz prawo odwołać się od decyzji, wysyłając pisemny wniosek do administratora FSA. Skontaktuj się z obsługą klienta, aby dowiedzieć się, jak złożyć odwołanie.

Twoje odwołanie musi zawierać:

  •     Wypełniony formularz odwołania
  •     Odwołanie
  •     Kopia odrzuconej prośby
  •     Dowód wydatków i inna dokumentacja, jeśli oryginał był niewystarczający
  •     Wszelkie dodatkowe dokumenty, informacje lub komentarze, które Twoim zdaniem mogą mieć związek z Twoim odwołaniem

Twoje odwołanie zostanie rozpatrzone po jego otrzymaniu i otrzymaniu dokumentacji uzupełniającej. W ciągu 30 dni roboczych od otrzymania odwołania otrzymasz powiadomienie o wynikach tej weryfikacji. W nietypowych przypadkach, na przykład gdy odwołania wymagają dodatkowej dokumentacji, weryfikacja może potrwać dłużej niż 30 dni roboczych. Jeśli Twoje odwołanie zostanie zatwierdzone, Twoje konto zostanie dostosowane tak szybko, jak to możliwe. Decyzje dotyczące odwołania są podejmowane na podstawie tego, czy Twoje okoliczności i dokumentacja potwierdzająca są zgodne z przepisami FSA i przepisami IRS regulującymi plan.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące konta Flex

Czy pieniądze w FSA będą kiedykolwiek podlegały podatkom, czy są wolne od podatków? 

Pieniądze wydane na wydatki kwalifikowane z FSA są wolne od podatków.

 

Ile pieniędzy zaoszczędzę, zapisując się do programu FSA? 

Twoje oszczędności będą oparte na Twoich indywidualnych dochodach i zeznaniach podatkowych. 

 

Czy państwo gwarantuje korzyści podatkowe w ramach FSA? 

Nie. Państwo nie może zagwarantować, że uczestnik otrzyma zamierzone korzyści podatkowe. Do każdego uczestnika należy upewnienie się, że wpłaty na wydatki kwalifikowalne są dokonywane w granicach prawnych i limitów planu.

 

Jakie mam obowiązki, aby zapewnić uzyskanie zamierzonych korzyści podatkowych z programu? 

Powinieneś upewnić się, że składki na FSA będą dokonywane tylko na wydatki kwalifikowalne, na kwalifikujące się osoby, do maksymalnego poziomu prawnego lub planu, oraz za usługi świadczone w tym samym roku planu, w którym wpłacane są składki.

 

Czy dzięki odliczeniu podatku dochodowego zaoszczędzę więcej? 

Musisz ustalić, czy skorzystanie z ulgi podatkowej jest korzystniejsze niż korzystanie z FSA. Według IRS tylko wydatki medyczne i dentystyczne, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto, mogą zostać odliczone od podatku dochodowego. Większość ludzi nie ma wystarczająco wysokich wydatków, aby kwalifikować się do tego odliczenia. W przypadku wydatków związanych z opieką na utrzymaniu związanych z pracą, kwota ulgi podatkowej jest ustalana poprzez zastosowanie procentu do całkowitych wydatków na opiekę na utrzymaniu. Ponadto pieniądze odłożone przez FSA są zwolnione z podatków FICA. To zwolnienie nie jest dostępne w federalnym zeznaniu podatkowym. Jeśli chodzi o wydatki związane z adopcją, zaleca się używanie FSA tylko w przypadku wydatków przekraczających kwotę ulgi podatkowej. Jeśli zapiszesz się do adopcyjnego FSA, zaoszczędzisz na podatkach federalnych i stanowych (jeśli dotyczy).

 

Jeśli mieszkam poza stanem Nowy Jork, jak wpłynie to na moje uczestnictwo w FSA? 

Większość stanów przestrzega przepisów federalnych; jednak niektóre stany mogą opodatkować składki FSA. Musisz przestrzegać prawa stanu, w którym mieszkasz.

 

Czy składki na mój FSA zmniejszają mój dochód dla celów federalnego kredytu podatkowego (EITC)? 

TAk. Składki na twój FSA zmniejszą twoje zarobki dla celów Federalnego EITC. Oznacza to, że uczestnictwo w FSA może mieć wpływ na Twoje EITC.

 

Jak mogę ustalić, czy uczestnictwo w FSA wpłynie na moje świadczenia z ubezpieczenia społecznego? 

Uczestnictwo w FSA może mieć minimalny wpływ na świadczenia z ubezpieczenia społecznego po przejściu na emeryturę. Do obliczenia świadczenia z ubezpieczenia społecznego Administracja Ubezpieczeń Społecznych (SSA) wykorzystuje najwyższe 35-letnie wynagrodzenie zarobione przed przejściem na emeryturę. Jeśli jednak jesteś zaniepokojony, zadzwoń do SSA w celu uzyskania dalszych porad pod numer 800-772-1213 lub odwiedź stronę główną SSA.

 

Co się stanie, jeśli złożę wniosek na kwotę większą niż moje saldo FSA? 

Kiedy złożysz kwalifikujący się wniosek do HCSA, możesz uzyskać dostęp do swoich środków na początku roku. Otrzymasz zwrot do pełnej kwoty wyborczej, niezależnie od tego, ile wpłaciłeś na swoje konto. Składki będą kontynuowane poprzez potrącenia z wynagrodzeń przez cały rok, a roszczenia będą nadal wypłacane do momentu, gdy wybrana roczna kwota składki zostanie spełniony.

Roszczenia z tytułu opieki i adopcji na utrzymaniu są wypłacane w inny sposób. Jeśli złożysz wniosek, a Twoje saldo jest mniejsze niż kwota roszczenia, otrzymasz zwrot tylko kwoty pieniędzy dostępnych na Twoim koncie. Pozostała część zostanie zwrócona po wpłynięciu pieniędzy na Twoje konto. Dzięki temu możesz złożyć wniosek tylko raz i otrzymywać zwrot pieniędzy na bieżąco, aż do pełnej zapłaty.

 

Co jeśli zmienię zdanie? 

Nie możesz zmienić zdania po rozpoczęciu roku planu, ale możesz zrezygnować z dołączenia w przyszłym roku. Istnieją pewne sytuacje, zwane „zmianami statusu” lub kwalifikującymi się wydarzeniami życiowymi, a jeśli wystąpią w Twojej rodzinie w trakcie roku objętego planem, możesz dokonać zmiany — możesz rozpocząć, zatrzymać, wznowić lub zmienić kwoty potrąceń, o ile żądana zmiana jest zgodna z wydarzeniem kwalifikacyjnym. Zmiana w procesie składania wniosków o status jest bez papieru. Możesz złożyć wniosek o zmianę statusu online lub dzwoniąc do administratora FSA pod numer 800-358-7202 .

 

Jeśli nie doceniam lub przeceniam swoje wybory, czy mogę przelać pieniądze między moimi kontami FSA? 

Nie, możesz wykorzystać pieniądze tylko na cel, na który wybory zostały pierwotnie przeprowadzone. Przepisy IRS nie zezwalają na transfer pieniędzy między kontami.

 

Jak długo obowiązuje moja składka? 

Twoja składka obowiązuje do końca roku objętego planem. Każdego roku będziesz mieć możliwość ponownego zapisania się i wybrania nowej rocznej wysokości składki.

 

 

Informacje o programie DCAA

 

Informacje o programie HCSA

 

Informacje o programie adopcyjnym