Dzieci bawiące się na zewnątrz

Konto Advantage Care Advantage

Co to jest konto Advantage Care Advantage?

Dependent Care Advantage Account (DCAA) to wynegocjowane świadczenie pracownicze, które zapewnia wolny od podatku sposób, aby pomóc Tobie, jako pracownikowi państwowemu, w opłacaniu opieki nad dziećmi, osobami starszymi lub osobami niepełnosprawnymi na utrzymaniu, gdy jesteś w pracy.

Kto może się zapisać?

Pracownicy, którzy pracują dla agencji stanowych władzy wykonawczej, Uniwersytetu Stanowego Nowego Jorku (SUNY), legislatury i Jednolitego Systemu Sądownictwa są uprawnieni do udziału w DCAA. Pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin i na godzinę kwalifikują się, o ile ich dwutygodniowe wypłaty pokrywają ich potrącenia DCAA. Mogą w nim uczestniczyć również pracownicy NYS Energy Research and Development Authority (NYSERDA), Environmental Facilities Corporation (EFC), New York Liquidation Bureau i Roswell Park Comprehensive Cancer Center.

Nowi pracownicy natychmiast kwalifikują się do tego świadczenia, ale muszą zarejestrować się w ciągu 60 dni włącznie od daty zatrudnienia. Kwota składki za rok objęty programem zostanie następnie proporcjonalna do pozostałych okresów rozliczeniowych w roku kalendarzowym.

 


Kto nie kwalifikuje się do rejestracji?

Pracownicy opłacani odpłatnie nie kwalifikują się do uczestnictwa w DCAA.

Co musisz wiedzieć przed zapisaniem się

Maksymalna kwota, jaką możesz przelać na konto, to 5000 USD lub 2500 USD w zależności od Twojego statusu rozliczenia podatkowego.

  • Jeśli ty lub twój współmałżonek zarabiacie mniej niż 5000 USD rocznie, nie możecie przelać na konto więcej pieniędzy niż dochód własny lub dochód współmałżonka — w zależności od tego, która kwota jest niższa.
  • Jeśli korzystasz ze statusu podatkowego "Married Filing Jointly", do gospodarstw domowych ma zastosowanie zasada maksymalnej składki Urzędu Skarbowego (IRS) w wysokości 5 000 USD.
  • Jeśli zarówno ty, jak i twój współmałżonek uczestniczycie w FSA opieki na utrzymaniu, całkowity wkład na gospodarstwo domowe jest ograniczony do 5000 USD.
  • Jeśli złożysz wniosek jako „Head of Household”, maksymalna składka IRS wynosi 5000 USD.
  • Jeśli korzystasz ze statusu rozliczenia podatkowego „Żonaty/żonaty oddzielnie”, IRS ogranicza składki do 2500 USD.
  • Jeśli używasz statusu „pojedynczego” rozliczenia podatkowego, limit IRS wynosi 2500 USD.

Wydatki muszą dotyczyć usług świadczonych od 1 stycznia do 31 grudnia roku objętego planem.

Jeśli usługi są przeznaczone na opiekę nad dziećmi, Twoje dziecko musi mieć mniej niż 13 lat, a osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu zgodnie z federalnymi przepisami podatkowymi. Usługi dla dziecka lub osoby dorosłej w każdym wieku są uprawnione, jeśli są niepełnosprawne i nie są w stanie o siebie zadbać i spędzają co najmniej osiem godzin dziennie w twoim domu.

Usługi mogą być świadczone w Twoim domu lub w innym miejscu, ale nie przez kogoś, kogo uważasz za osobę pozostającą na Twoim utrzymaniu dla celów podatku dochodowego. Nie możesz płacić starszemu dziecku za opiekę nad młodszym dzieckiem lub starszym rodzicem.

IRS wymaga podania nazwiska, adresu i numeru identyfikacji podatkowej (lub numeru ubezpieczenia społecznego) osoby sprawującej opiekę. Musisz podać te informacje, kiedy składasz wniosek i składasz formularz IRS 2441 Child and Dependent Care Expenses, wraz ze swoim zeznaniem podatkowym.

 


Czy powinienem skorzystać z federalnego kredytu podatkowego czy DCAA?

Wybór federalnego kredytu podatkowego lub DCAA zależy od konkretnej sytuacji podatkowej. Możesz ubiegać się o do 3 000 USD wydatków zapłaconych w ciągu roku dla jednej kwalifikującej się osoby lub 6 000 USD dla dwóch lub więcej kwalifikujących się osób do swoich podatków w ramach ulgi podatkowej na opiekę nad osobami zależnymi.

Jeśli masz dwie lub więcej osób na utrzymaniu, a skorygowany dochód brutto Twojego gospodarstwa domowego wynosi mniej niż 43 000 USD, federalna ulga podatkowa może być bardziej korzystna. Jeśli jednak skorygowany dochód brutto Twojego gospodarstwa domowego przekracza 43 000 USD, prawdopodobnie DCAA zapewni większe oszczędności podatkowe.

Skorzystaj z kalkulatora online, który pomoże Ci oszacować, czy skorzystać z ulg podatkowych, DCAA lub kombinacji obu, aby zmaksymalizować oszczędności.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące konkretnej sytuacji podatkowej, skonsultuj się ze swoim podmiotem zajmującym się rozliczeniami podatkowymi, prawnikiem podatkowym lub księgowym.

Wkład pracodawcy

W wyniku układów zbiorowych pracy między państwem a związkami zawodowymi pracowników sektora publicznego wielu pracowników kwalifikuje się do składki pracodawcy od New York State. Aby otrzymać tę składkę, musisz zarejestrować się w DCAA. Jeśli się kwalifikujesz, składka pracodawcy jest automatycznie deponowana w Twoim DCAA. Możesz zapisać się tylko na kwotę składki pracodawcy lub dowolną kwotę do limitu IRS. Kwota składki pracodawcy powinna być uwzględniona w rocznym wyborze. Składka pracodawcy DCAA będzie dostępna w 2024 r. dla związków, które zawarły umowy o uczestnictwie w programie składek pracodawcy. Do składki pracodawcy uprawnieni są obecnie następujący pracownicy:

  • Pracownicy agencji stanowych władzy wykonawczej, Roswell Park Comprehensive Cancer Center lub State University of New York, którzy są oznaczeni jako Management Confidential (M/C) lub reprezentowani przez Stowarzyszenie Pracowników Służby Cywilnej (CSEA), Federację Pracowników Publicznych (PEF), United University Professions (UUP), NYS Correctional Officers and Police Benevolent Association (NYSCOPBA), District Council 37 (DC-37) lub Graduate Student Employees Union (GSEU).
  • Pracownicy Jednolitego Systemu Sądowego, z wyjątkiem wskazanych jako niereprezentowani (Dział Negocjacyjny #88).
  • Pracownicy legislatury, NYSERDA lub EFC.

 

JEŚLI TWOJE WYNAGRODZENIE WYNOSI:WKŁAD PRACODAWCY TO:
Poniżej 30 000 USD1000$
30 001 $ - 40 000 $900$
40 001 $ - 50 000 $800 zł
50 001 $ - 60 000 $700 zł
60 000 $ - 70 000 $600 zł
Ponad 70 000 USD500 zł
Tylko pracownicy GSEU (niezależnie od wynagrodzenia)800 zł

 

 

Kto jest uważany za zależny?

Możesz użyć swojego DCAA, aby otrzymać zwrot kwalifikujących się wydatków na opiekę nad osobami zależnymi dla kwalifikujących się osób.

Kwalifikująca się osoba obejmuje kwalifikujące się dziecko , jeśli dziecko:

  • Jest obywatelem USA, obywatelem lub rezydentem USA, Meksyku lub Kanady
  • Ma z tobą określoną relację rodzinną
  • Mieszka w twoim gospodarstwie domowym przez ponad połowę roku podatkowego ( Specjalna zasada dla dzieci rodziców rozwiedzionych lub w separacji. Nawet jeśli nie możesz ubiegać się o dziecko jako na utrzymaniu, są one traktowane jako kwalifikująca się osoba, jeśli byłeś rodzicem sprawującym opiekę nad dzieckiem Według IRS rodzicem sprawującym opiekę jest rodzic, z którym dziecko mieszkało przez większą liczbę nocy w 2021 roku. dochód brutto (szczegółowe informacje i wyjątek dla rodzica, który pracuje w nocy, można znaleźć w publikacji IRS 501.)
  • Spędza w domu co najmniej osiem godzin dziennie
  • nie udzielił więcej niż połowy własnego wsparcia w ciągu roku podatkowego
  • Poniżej 13 lat

 

Kwalifikująca się osoba obejmuje współmałżonka, krewnego lub inną osobę (o ile związek nie narusza lokalnego prawa), jeśli:

  • Jesteś obywatelem USA, obywatelem lub rezydentem USA, Meksyku lub Kanady
  • Miej z tobą określoną relację rodzinną
  • Zamieszkaj w swoim gospodarstwie domowym przez ponad połowę roku podatkowego
  • Spędź co najmniej osiem godzin dziennie w swoim domu
  • Otrzymuj od Ciebie ponad połowę ich wsparcia w ciągu roku podatkowego
  • są fizycznie lub psychicznie niezdolni do samoopieki

Jeśli jesteś zależny od podatku od innej osoby, nie możesz ubiegać się o kwalifikujące się osoby dla siebie. Nie możesz ubiegać się o kwalifikującą się osobę, jeśli składa ona wspólne zeznanie podatkowe ze swoim małżonkiem. Tylko rodzic sprawujący opiekę nad rodzicami rozwiedzionymi lub w separacji prawnej może otrzymać zwrot kosztów za pomocą DCAA.

Wydatki kwalifikowalne

Aby skorzystać z DCAA, musisz płacić za opiekę na utrzymaniu, aby ty i twój współmałżonek (jeśli jesteś w związku małżeńskim) mogli pracować lub chodzić do szkoły. Jeśli współmałżonek nie jest niepełnosprawny, nie pracuje lub nie uczy się w szkole, zakłada się, że jest w stanie opiekować się osobą pozostającą na jego utrzymaniu.

Kwalifikowalne wydatki na opiekę nad osobami zależnymi
  • Opłaty za licencjonowane placówki opieki dziennej lub opieki nad osobami dorosłymi
  • Programy opieki przedszkolnej i pozaszkolnej dla osób pozostających na utrzymaniu w wieku poniżej 13 lat
  • Kwoty zapłacone za usługi świadczone w domu lub poza nim, w tym za opiekę nad dziećmi lub przedszkole
  • Wydatki na nianię związane z opieką niesamodzielną
  • Opłaty za żłobek (przedszkole)
  • Obozy letnie – podstawowym celem musi być opieka nad dziećmi, a nie edukacja w przyrodzie
  • Opłaty za późny odbiór

Nie pokrywa kosztów leczenia; korzystać z HCSA na pokrycie kosztów leczenia poniesionych przez Ciebie lub osoby pozostające na Twoim utrzymaniu

Kwalifikowalne koszty niepełnosprawności
  • Sprzęt samochodowy i koszty instalacji dla osoby niepełnosprawnej przekraczające koszt zwykłego samochodu
  • Urządzenie do podnoszenia osoby z niepełnosprawnością ruchową do samochodu
  • Książki/czasopisma Braille'a przekraczające koszt regularnych wydań
  • Notatnik dla dziecka z wadą słuchu w szkole
  • Pies widzący (kupowanie, szkolenie i utrzymanie)
  • Urządzenia specjalne, takie jak magnetofon lub maszyna do pisania dla osób niedowidzących 
  • Wizualny system ostrzegania w domu lub inne przedmioty, takie jak specjalny telefon wymagany dla osoby niedosłyszącej
  • Wózek inwalidzki lub autoette (koszty obsługi/utrzymania) 

 

Zmiany w statusie

Możesz kwalifikować się do rejestracji po zakończeniu otwartej rejestracji lub w trakcie roku planu, jeśli wystąpi zmiana statusu lub kwalifikujące się zdarzenie życiowe. Musisz zarejestrować się w ciągu 60 dni kalendarzowych od zdarzenia zmiany.


Po zarejestrowaniu się w DCAA odliczenia przed opodatkowaniem będą obowiązywać przez cały rok kalendarzowy. Jednak istnieją pewne okoliczności, w których zmiana może być dozwolona. Oto kilka przykładów kwalifikujących się zmian w zdarzeniach stanu:

  • Małżeństwo
  • Rozwód lub separacja
  • Śmierć (małżonek / na utrzymaniu)
  • Narodziny lub adopcja dziecka
  • Rozpoczęcie lub zakończenie zatrudnienia (pracownik lub małżonek)
  • Zależna niepełnosprawność
  • Zmiana z pracy w pełnym wymiarze godzin na zatrudnienie w niepełnym wymiarze godzin lub odwrotnie (pracownik lub małżonek)
  • Początek lub powrót z urlopu (pracownik lub małżonek)
  • Zmiana harmonogramu pracy (pracownik lub małżonek)
  • Zmiana w areszcie podopiecznym
  • Zmiana płaconej stawki (tylko jeśli dostawca nie jest krewnym)
  • Zmiana dostawcy opieki
  • Osoba pozostająca na utrzymaniu kończy 13 lat (tylko spadek lub wypowiedzenie)
  • Utrata innego ubezpieczenia w ramach programu pomocy w opiece nad osobami zależnymi (DCAP) (tylko zwiększenie lub rejestracja)

W przypadku zmiany statusu należy złożyć wniosek online lub telefonicznie w ciągu 60 dni kalendarzowych włącznie od wydarzenia kwalifikującego, ale tak szybko, jak to możliwe, aby zapobiec niechcianym, bezzwrotnym potrąceniom. Wniosek o uruchomienie, zmianę lub zamknięcie konta staje się skuteczny po upływie daty zdarzenia zmiany statusu lub daty otrzymania wniosku, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza. Wszelkie zmiany w składkach DCAA muszą być zgodne ze zmianą statusu. Nie jest wymagana żadna dodatkowa dokumentacja ani weryfikacja kwalifikującego się wydarzenia. Twoim obowiązkiem jest prowadzenie dokumentacji prawnej zmian w Twoich danych osobowych na wypadek, gdyby IRS przeprowadził audyt.

Jeśli zakładasz konto po rozpoczęciu roku planu z kwalifikującym się zdarzeniem zmiany statusu, Twoje wydatki będą kwalifikować się do zwrotu od daty otrzymania wniosku lub od daty zmiany statusu, w zależności od tego, co nastąpi później, do 31 grudnia .

Wnioski o zmianę statusu będą przyjmowane w trakcie roku objętego planem do 31 października w przypadku zmian statusu zdarzeń, które mają miejsce do 31 października lub wcześniej. Wnioski otrzymane po tej dacie nie mogą zostać rozpatrzone na czas za ostatni okres rozliczeniowy w roku.

Zmiany płac

Wyjść bez płacenia

Jeśli pójdziesz na urlop bez wynagrodzenia, potrącenia DCAA zostaną automatycznie wstrzymane. Po powrocie z urlopu będziesz musiał złożyć wniosek o zmianę statusu przez Internet lub dzwoniąc do administratora FSA pod numer 800-358-7202 . Wniosek o zmianę statusu należy złożyć w ciągu 60 dni od powrotu do pracy. Twoje konto zostanie przywrócone na pozostałą część roku objętego planem. Wnioski o zmianę statusu będą przyjmowane w trakcie roku objętego planem w przypadku zmian w zdarzeniach statusu, które mają miejsce do 31 października lub wcześniej. Wnioski otrzymane po tej dacie nie mogą zostać rozpatrzone na czas przed ostatnim odliczeniem DCAA w danym roku.

Zostaw za opłatą

Potrącenia z wynagrodzeń będą kontynuowane dla uczestników na zwolnieniu chorobowym, urlopie i zwolnieniu chorobowym za połowę wynagrodzenia, pod warunkiem, że na wypłacie znajdują się wystarczające środki. Potrącenia nie będą kontynuowane dla pracowników otrzymujących krótko- lub długoterminowe renty inwalidzkie w ramach Planu Ochrony Dochodów (IPP).

Niektóre sytuacje można uznać za kwalifikujące się zmiany statusu. Jeśli masz pytanie dotyczące swojej sytuacji, skontaktuj się z administratorem FSA pod numerem 800-358-7202 .

Wypowiedzenia

Jeśli opuścisz stanową listę płac, Twoje potrącenia DCAA zostaną automatycznie wstrzymane. Uprawnienie do DCAA będzie kontynuowane od początkowej daty uprawnienia do 31 grudnia roku objętego planem.

Jeśli powrócisz do stanowej listy płac i nie przegapisz potrącenia, twoje wybory się nie zmienią. Jeśli chcesz dokonać zmiany w swoich wyborach, musisz złożyć wniosek o zmianę statusu.

Jeśli powrócisz do listy płac stanowych i przegapisz potrącenie, możesz ponownie zarejestrować się, składając wniosek o zmianę statusu w ciągu 60 dni od powrotu do listy płac stanowych.

Wniosek o zmianę statusu można złożyć online lub dzwoniąc do administratora FSA pod numer 800-358-7202 .

Co robić w czasie podatkowym

Twoje całkowite odliczenia DCAA i wkład pracodawcy zostaną odzwierciedlone w polu 10 twojego W-2. Należy również złożyć formularz IRS 2441, aby zgłosić wydatki na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi podczas składania federalnego zeznania podatkowego.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące wymagań związanych z rozliczeniami, skonsultuj się ze swoim podmiotem zajmującym się przygotowywaniem podatków, prawnikiem podatkowym lub księgowym.

Często zadawane pytania dotyczące DCAA

Kto ustala, czy dziecko lub inna osoba pozostająca na utrzymaniu jest niepełnosprawna?

IRS oferuje wytyczne dla Ciebie jako uczestnika, z którymi możesz się skonsultować w celu ustalenia, czy Twoja osoba na utrzymaniu jest niepełnosprawna.

 

Czy mogę zapłacić za noclegi mojego niepełnosprawnego dziecka, ponieważ dziecko jest w szkole w ciągu dnia?

Nie. To konto służy wyłącznie do opieki dziennej podczas pracy — nie do opieki stacjonarnej, czesnego w szkołach specjalnych ani opieki medycznej.

 

Czy wydatki na obóz letni mojego dziecka kwalifikują się, jeśli sporadyczne noclegi są częścią jakiegokolwiek ogólnego programu dziennego?

Obozy letnie, które oferują sporadyczne noclegi, są uprawnione. Obozy Sleepaway nie kwalifikują się, a Twoje dziecko musi mieć mniej niż 13 lat.

 

Mój rodzic w podeszłym wieku wymaga opieki. Płacę komuś, aby opiekował się nimi we własnym domu, podczas gdy ja pracuję. Czy jest to wydatek kwalifikowany?

Nie. IRS wymaga, aby osoba wymagająca opieki przebywała w Twoim domu co najmniej osiem godzin dziennie.

 

W jaki sposób potrącenia z wynagrodzenia na DCAA mogą być korzyścią, jeśli nadal muszę opłacać moje wydatki na opiekę na utrzymaniu własnymi pieniędzmi?

Pieniądze, które wpłacasz do DCAA, nie podlegają podatkom stanowym, federalnym, ubezpieczenia społecznego i miejskim (jeśli dotyczy), więc ostatecznie płacisz mniejsze podatki. Dzięki temu możesz zabrać do domu większą część swojej wypłaty i otrzymać zwrot z DCAA w postaci przed opodatkowaniem lub całych dolarów.

 

Czy mogę zapłacić mojemu rodzicowi za opiekę nad moim dzieckiem?

Tak, pod warunkiem, że Twój rodzic nie jest na Twoim utrzymaniu i poda Ci swój numer ubezpieczenia społecznego (SSN). Potrzebujesz ich numeru SSN, abyś mógł zgłosić ich jako opiekunów podczas składania wniosków o zwrot kosztów i składania zeznania podatkowego. Rodzic powinien zgłosić płatności jako dochód.

 

Czy mogę zapłacić współmałżonkowi?

Nie. Nie możesz zapłacić współmałżonkowi za opiekę nad dziećmi. Nie możesz również płacić własnemu dziecku w wieku poniżej 19 lat ani żadnej innej osobie, o której twierdzisz, że jesteś na utrzymaniu.

 

Czy mogę użyć DCAA, aby zapłacić pokojówce, kucharzowi lub gospodyni domowej?

Jeśli intencją usługi jest zapewnienie osobie pozostającej na Twoim utrzymaniu opieki podczas pracy, wówczas te wydatki są kwalifikowalne.

 

A co z czesnem w przedszkolu?

Koszty czesnego za zerówkę i wyższe nie są kwalifikowalne.

 

Czy mogę uczestniczyć w DCAA, jeśli korzystam z usług au pair do opieki nad moimi dziećmi?

Tak, kwoty wypłacone na pokrycie wynagrodzeń, podatków od tych wynagrodzeń, wydatków poniesionych na zakwaterowanie, jedzenie spożywane przez au pair w Twoim domu oraz opłaty agencyjne kwalifikują się do zwrotu.

 

Co jeśli moja opiekunka nie poda mi swojego numeru SSN?

Aby otrzymać zwrot kosztów, musisz podać administratorowi FSA numer SSN swojego opiekuna. Dlatego ważne jest, aby przed podjęciem decyzji o uczestnictwie omówić ten program ze swoim opiekunem.

 

Moje 20-letnie dziecko jest niepełnosprawne i mieszka w moim domu. Płacimy sąsiadowi za opiekę nad nimi podczas pracy. Czy ten koszt podlega zwrotowi?

TAk. Jeśli niepełnosprawna osoba pozostająca na Twoim utrzymaniu nie jest w stanie o siebie zadbać, a Twój współmałżonek również pracuje, koszty opieki nad nimi w Twoim domu lub w specjalnej placówce dziennej opieki podlegają zwrotowi. Te same zasady obowiązują, jeśli współmałżonek jest niepełnosprawny.

 

Mam niepełnosprawnego znajomego, który mieszka ze mną i dla którego przekazuję sporą część wsparcia finansowego. Czy mogę założyć DCAA dla ich opieki, gdy jestem w pracy?

Tak, jeśli dana osoba spełnia definicję IRS kwalifikującej się osoby.

 

Jeśli mogę zapisać się do DCAA z kwalifikującą się zmianą statusu w ciągu roku, jak daleko wstecz mogę obliczyć moje wydatki?

Nie powinieneś datować swoich wydatków. Jeśli zapiszesz się w trakcie roku objętego planem, Twoje wydatki będą kwalifikować się od daty otrzymania wniosku o zmianę statusu lub od daty zdarzenia zmiany, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza.

 

Co się stanie, jeśli moje dziecko skończy 13 lat w połowie roku objętego planem?

Przepisy IRS stanowią, że po ukończeniu przez dziecko 13 lat koszty opieki nad dzieckiem nie są już kwalifikowalne, chyba że dziecko jest niepełnosprawne. „Osoba na utrzymaniu osiąga wiek 13” to zdarzenie dotyczące zmiany statusu, które pozwoli Ci zakończyć lub zmniejszyć kwotę, którą wpłacasz na swoje konto.

 

Moje dziecko zostało wydalone z przedszkola i jest teraz pod opieką członka rodziny bezpłatnie. Czy mogę wypowiedzieć moje DCAA?

Tak, „zmiana dostawcy opieki” jest kwalifikującym się zdarzeniem zmiany statusu.

 

Co się stanie, jeśli zostanę zwolniony, zwolniony lub zrezygnuję z pracy?

Jeśli opuścisz służbę stanową w trakcie roku objętego planem, zachowasz swoje konto do końca tego roku. Oznacza to, że chociaż nie możesz dokonywać żadnych dodatkowych wpłat na swoje konto, masz czas do 31 grudnia roku objętego planem na poniesienie kwalifikujących się wydatków – i do 31 marca następnego roku na złożenie wniosku.

 

Co się stanie, jeśli mój współmałżonek zostanie zwolniony, zwolniony lub zrezygnuje z pracy?

Jeśli Twój współmałżonek pracuje lub poszukuje pracy, nadal możesz uczestniczyć w tym wydarzeniu lub możesz użyć tego wydarzenia jako zmiany statusu, aby dokonać zmiany na swoim koncie.

 

Mój małżonek i ja rozstaliśmy się, ale nie jesteśmy jeszcze „prawnie” w separacji. Czy to „zmiana statusu”?

Nie. Inne okoliczności związane z separacją mogą się kwalifikować, takie jak zmiana harmonogramu zatrudnienia.

 

Jeśli zostanę prawnie odseparowany, jak wpłynie to na udział w planie?

Uczestnik, który jest w separacji prawnej, nie jest uważany za żonaty w rozumieniu DCAA i może otrzymać zwrot do 5000 USD kwalifikujących się wydatków — nawet jeśli złoży oddzielne zeznanie podatkowe. Separacja prawna stanowiłaby zmianę statusu.

 

Czy mój współmałżonek i ja oboje możemy wykorzystać limit 5000 USD?

Nie, limit 5000 USD to limit gospodarstwa domowego.

 

Mój małżonek jest studentem w pełnym wymiarze godzin. Czy możemy uczestniczyć w DCAA?

TAk. Jednak maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić na DCAA, zależy od zarobków uzyskanych przez Ciebie i Twojego współmałżonka. Jako student IRS uważa, że twój współmałżonek jest zatrudniony za wynagrodzeniem. Wypracowany dochód oblicza się jako nie mniej niż 250 USD na jedną kwalifikującą się osobę na utrzymaniu i 500 USD na więcej niż jedną kwalifikującą się osobę na utrzymaniu za każdy miesiąc, w którym współmałżonek jest studentem.

Na przykład, jeśli masz dwoje dzieci wymagających opieki, a twój współmałżonek jest studentem przez dziewięć miesięcy w roku i nie uzyskuje żadnych innych dochodów, maksymalna kwota, jaką możesz przeznaczyć na DCAA, wynosi 4500 USD.

 

Skąd mam wiedzieć, czy federalna ulga podatkowa lub DCAA są dla mnie lepsze?

Zachęcamy do skorzystania z kalkulatora internetowego, który ułatwi wybór. Jako podatnik musisz określić, czy uczestnictwo w DCAA, ubieganie się o federalną i stanową ulgę podatkową lub wykluczenie lub korzystanie z kombinacji korzyści podlegających opodatkowaniu i wolnych od podatku jest dla Ciebie najlepsze. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub IRS, aby uzyskać dodatkowe informacje.

 

Czy mogę skorzystać z federalnego kredytu podatkowego i również być w DCAA?

Nie możesz korzystać z federalnego kredytu podatkowego i DCAA na te same wydatki. Jeśli jednak zaniżysz swój wkład DCAA, ulga podatkowa może zostać wykorzystana na wszelkie pozostałe wydatki do maksymalnej kwoty dozwolonej przez przepisy dotyczące ulgi podatkowej.

Kwota zwracana za pośrednictwem DCAA zmniejsza kwotę, którą można wykorzystać do obliczenia federalnej ulgi podatkowej. Skorzystaj z kalkulatora podatkowego online, aby dowiedzieć się, jak zmaksymalizować
Twoje oszczędności.

 

Czy moje potrącenia z tytułu opieki na utrzymaniu zostaną zgłoszone do IRS?

Tak. Twoje odliczenia zostaną odzwierciedlone w formularzu W-2 w polu 10. Do zeznania podatkowego należy dołączyć formularz IRS 2441. Pamiętaj, że formularz IRS 2441 wymaga podania numeru identyfikacji podatkowej lub numeru SSN dla każdego dostawcy opieki nad osobami zależnymi.

 

Mój małżonek i ja jesteśmy rozwiedzeni. Mój małżonek twierdzi, że dzieci są na utrzymaniu dla celów podatkowych, ale mamy równą opiekę. Czy mogę zapisać się do DCAA?

Tak, jeśli spełniasz definicję rodzica sprawującego opiekę przez urząd skarbowy. Rodzic sprawujący opiekę to rodzic, z którym dziecko mieszkało przez większą liczbę nocy. Jeżeli dziecko przebywało z każdym z rodziców przez taką samą liczbę nocy, rodzic sprawujący opiekę jest rodzicem o wyższym skorygowanym dochodzie brutto. Aby uzyskać szczegółowe informacje i wyjątek dla rodzica, który pracuje w nocy, zobacz IRS Pub. 501.

Według IRS rodzic niesprawujący opieki nad dzieckiem nie może traktować dziecka jako osoby kwalifikującej się, nawet jeśli rodzic ten jest uprawniony do roszczenia się o dziecko jako pozostające na utrzymaniu zgodnie ze specjalnymi zasadami dotyczącymi dziecka
rozwiedzionych rodziców lub rodziców żyjących w separacji.

 

Jak ustalana jest wysokość składki pracodawcy? A jeśli pracuję na 50%?

Opiera się na rocznej pensji stanowej.

 

Mój małżonek i ja jesteśmy pracownikami państwowymi i jesteśmy reprezentowani przez uprawnioną jednostkę negocjacyjną. Czy możemy zarówno zapisać się do DCAA, jak i otrzymać składkę pracodawcy?

TAk. Złóż wniosek o rejestrację indywidualnie, a oboje otrzymacie składkę od pracodawcy na podstawie indywidualnych pensji stanowych. Pamiętaj, że Twoje łączne rejestracje nie mogą przekroczyć maksymalnego limitu gospodarstw domowych w roku kalendarzowym 5000 USD, ustalonego przez IRS.

 

Jaka jest minimalna kwota, na jaką mogę się zapisać?

Nie ma minimum. Możesz jednak zapisać się tylko na kwotę składki pracodawcy, a twoje DCAA będzie w pełni finansowane przez stan Nowy Jork. Nie będziesz mieć potrąceń DCAA co dwa tygodnie z Twojej wypłaty.