Rodzina z iPadem

Konto Adoption Advantage

Co to jest konto Adoption Advantage?

Uprawnieni pracownicy mogą zarejestrować się na koncie elastycznych wydatków (FSA) na wydatki związane z adopcją kwalifikującego się dziecka. Potrącenia z wynagrodzenia przed opodatkowaniem wpłacane na konto Adoption Advantage Account mogą pomóc w opłaceniu adopcji, która spełnia definicję kwalifikowanej adopcji Internal Revenue Service (IRS). Chociaż nie zaoszczędzisz na podatkach na ubezpieczenie społeczne, możesz zaoszczędzić na podatkach federalnych i stanowych (w stosownych przypadkach), potrącając do 16 810 USD z wypłaty przed opodatkowaniem.

Kto może się zapisać?

Pracownicy agencji stanowych władzy wykonawczej, Uniwersytetu Stanowego Nowego Jorku lub Roswell Park Comprehensive Cancer Center, którzy są wyznaczeni jako Management/Confidential (M/C) lub reprezentowani przez:

  • Stowarzyszenie Pracowników Służby Cywilnej (CSEA)
  • Federacja Pracowników Publicznych (PEF)
  • Zjednoczone zawody uniwersyteckie (UUP)
  • New York State Stowarzyszenie Dobroczynnych Funkcjonariuszy Więziennictwa i Policji (NYSCOPBA)
  • Rada Dystryktu 37 (DC-37)
  • Policyjne Stowarzyszenie Dobroczynne (PBA)

Co musisz wiedzieć przed zapisaniem się

  • Kwalifikowane wydatki na adopcję to uzasadnione i niezbędne wydatki bezpośrednio związane i będące głównym celem prawnej adopcji uprawnionego dziecka, w tym wydatki wymienione powyżej.
  • Kwalifikujące się dziecko musi mieć mniej niż 18 lat lub jakakolwiek osoba niepełnosprawna fizycznie lub psychicznie niezdolna do samoopieki i nie może być pasierbem.
  • Możesz zapisać się lub wstrzymać potrącenia w ciągu 60 dni od rozpoczęcia lub zakończenia postępowania adopcyjnego. Konta nie mogą być datowane wstecz, więc pamiętaj, że tylko wydatki poniesione po zarejestrowaniu będą kwalifikować się do zwrotu.
  • Potrącenia przed opodatkowaniem nie podlegają zwrotowi z jakiegokolwiek powodu. Możesz otrzymać zwrot pieniędzy tylko z pieniędzy już przekazanych na Twoje konto Adoption Advantage. Jeśli nie możesz otrzymać zwrotu pieniędzy, stracisz pieniądze z powrotem do planu.
  • Możesz mieć maksymalnie maksymalną kwotę ulgi podatkowej z tytułu adopcji potrąconej z Twojej wypłaty.
  • Pracownicy są odpowiedzialni za zrozumienie traktowania podatkowego zwrotu w ramach tego planu oraz za ubieganie się o wyłączenie dochodu z wniosku poprzez złożenie Formularza 8839 wraz ze swoim federalnym zeznaniem podatkowym.

Kwalifikowane koszty adopcji

Kwalifikowane wydatki na adopcję to uzasadnione i niezbędne wydatki bezpośrednio związane i będące głównym celem prawnej adopcji uprawnionego dziecka.

 

Kwalifikowane koszty adopcji obejmują:

  • Studia domowe i opłaty aplikacyjne
  • Rozsądne i niezbędne opłaty adopcyjne
  • Koszty sądowe
  • Opłaty adwokackie
  • Opłaty agencyjne
  • Usługi medyczne związane z dzieckiem o specjalnych potrzebach
  • Opłaty za przejazd i zakwaterowanie
  • Inne wydatki, które są bezpośrednio związane i przeznaczone dla głównego celu adopcji prawnej

 

Kwalifikowane koszty adopcji nie obejmują wydatków:

  • Za które otrzymałeś środki w ramach dowolnego stanu, lokalnego lub program federalny
  • które naruszają prawo stanowe lub federalne
  • Za przeprowadzenie rodzicielstwa zastępczego
  • O adopcję dziecka współmałżonka
  • Zwrócone przez pracodawcę lub w inny sposób
  • Dozwolone jako uznanie lub odliczenie na mocy innych przepisów federalne prawo podatkowe.

Kwalifikujące się dziecko

Uprawnionym dzieckiem jest:

  • Każde dziecko w wieku poniżej 18 lat. Jeśli dziecko ukończyło 18 lat w ciągu roku, dziecko jest uprawnionym dzieckiem przez część roku, w którym było poniżej 18 roku życia.
  • Każda osoba niepełnosprawna fizycznie lub psychicznie niezdolna do podjęcia dbać o siebie.

Zmiana statusu

Należy zarejestrować się w okresie otwartej rejestracji, chyba że zmiana statusu nastąpi po upływie terminu otwartej rejestracji.

Po zarejestrowaniu się na Koncie Adoption Advantage nie możesz zmienić zdania. Twoje odliczenia przed opodatkowaniem będą obowiązywać przez cały rok kalendarzowy. Jednak istnieją pewne okoliczności, w których zmiana może być dozwolona. Oto kilka przykładów kwalifikujących się zmian w zdarzeniach stanu:

  •     Rozpoczęcie lub zakończenie postępowania adopcyjnego
  •     Początek lub powrót z urlopu (pracownik lub małżonek)

 

W przypadku zmiany statusu należy złożyć wniosek online lub telefonicznie w ciągu 60 dni włącznie od zdarzenia kwalifikującego, ale tak szybko, jak to możliwe, aby zapobiec niechcianym potrąceniom bezzwrotnym. Twój wniosek o założenie, zmianę lub zamknięcie konta staje się skuteczny po upływie daty zmiany statusu lub daty otrzymania wniosku, w zależności od tego, co nastąpi później. Każda zmiana Twojego wkładu musi być zgodna ze zmianą statusu. Nie jest wymagana żadna dodatkowa dokumentacja ani weryfikacja kwalifikującego się wydarzenia. Twoim obowiązkiem jest przechowywanie dokumentacji prawnej dotyczącej zmian w Twoich danych osobowych w przypadku audytu IRS.

Jeśli zakładasz konto po rozpoczęciu roku planu z kwalifikującym się zdarzeniem zmiany statusu, Twoje wydatki będą kwalifikować się do zwrotu od daty otrzymania wniosku lub od daty zmiany statusu, w zależności od tego, co nastąpi później, do 31 grudnia .

Wnioski o zmianę statusu będą przyjmowane w trakcie roku objętego planem do 31 października w przypadku zmian statusu zdarzeń, które mają miejsce do 31 października lub wcześniej. Wnioski otrzymane po tej dacie nie mogą zostać rozpatrzone na czas za ostatni okres rozliczeniowy w roku.

Zmiany płac

 

Co się stanie, jeśli opuszczę listę płac w trakcie roku planu?

Jeśli opuścisz listę płac z powodu rozwiązania stosunku pracy, urlopu bez wynagrodzenia (w tym urlopu na podstawie Ustawy o urlopach rodzinnych i medycznych) lub z jakiegokolwiek innego powodu i przestaniesz wpłacać składki na swoje konto, Twoje uprawnienia do adopcji FSA zostaną zakończone. Nadal będziesz mógł składać wnioski o wydatki, które nastąpiły w dniu lub przed ostatnim potrąceniem z wypłaty, ale wszelkie wydatki związane z adopcją, które wystąpią po zaprzestaniu wpłat, nie zostaną zwrócone.

Co robić w czasie podatkowym

Po otrzymaniu formularza W-2 wynagrodzenie zgłoszone w polu 1 zostanie już pomniejszone, aby odzwierciedlić składki za dany rok. Konieczne będzie również złożenieformularza IRS 8839.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące wymagań związanych z rozliczeniami, skonsultuj się ze swoim podmiotem zajmującym się przygotowywaniem podatków, prawnikiem podatkowym lub księgowym.