Informacje o koncie wydatków Flex
Co to jest konto wydatków Flex?
Konto Flex Spending Account (FSA) oferuje pracownikom państwowym trzy wynegocjowane świadczenia — konto Dependent Care Advantage Account (DCAA), konto Health Care Spending Account (HCSA) oraz konto Adoption Advantage. Są to rodzaje elastycznych rachunków wydatków, zarządzane zgodnie z sekcjami 125 i 129 Kodeksu Podatkowego, które umożliwiają opłacenie kosztów opieki na utrzymaniu, opieki zdrowotnej lub adopcji w dolarach przed opodatkowaniem. Zapisanie się do FSA jest dobrowolne — decydujesz się na zapisanie do któregokolwiek lub wszystkich świadczeń i wybierasz, ile pobrano z twojej wypłaty, aby zapłacić za kwalifikujące się wydatki.
Opłaty
Nie ma opłat dla pracowników uczestniczących w programie FSA. KNF jest finansowany przez Biuro Stosunków Pracowniczych we współpracy z państwowymi publicznymi związkami pracowniczymi. Legislatura i Jednolity System Sądowy również wnoszą wkład w imieniu swoich pracowników.
Administrator FSA
Stan Nowy Jork zachowuje usługi administratora FSA w zakresie zarządzania kontem Flex Sending. Total Administrative Services Corporation (TASC) jest administratorem FSA.
Administrator FSA rozpatruje i refunduje roszczenia oraz zapewnia obsługę klienta i usługi księgowe . Uczestnicy FSA składają wszystkie wnioski o zwrot kosztów bezpośrednio do administratora FSA.
W trakcie roku objętego planem administrator FSA zapewni saldo i aktywność na Twoim koncie.
Dlaczego powinienem się zapisać?
Powinieneś zarejestrować się, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu kosztów opieki lub opieki, które już płacisz z własnej kieszeni. Zapisując się do FSA, zapłacisz za swoją opiekę na utrzymaniu lub opiekę zdrowotną całymi dolarami – zanim federalne, stanowe i podatki na ubezpieczenie społeczne zostaną pobrane z Twojej pensji. Zaoszczędzisz również na wydatkach adopcyjnych, ponieważ będziesz płacić niższe podatki federalne i stanowe z tytułu składek przed opodatkowaniem (w stosownych przypadkach).
Jak działa konto wydatków Flex?
FSA jest łatwy w użyciu. Możesz zapisać się do dowolnej lub wszystkich trzech opcji świadczeń. Tak to działa:
Podczas otwartego okresu zapisów oszacuj swoją opłaconą opiekę zdrowotną i opiekę na utrzymaniu lub koszty adopcji na rok kalendarzowy. W oparciu o swoje oszacowanie zdecyduj, jaką część wynagrodzenia chcesz odłożyć na każdym z kont. Nazywa się to twoimi corocznymi wyborami. Złóż wniosek o rejestrację online lub dzwoniąc pod bezpłatny numer przed upływem terminu otwartej rejestracji.
W każdym okresie rozliczeniowym regularna część Twoich wyborów zostanie potrącona z Twojej dwutygodniowej wypłaty wolnej od podatku. Potrącenia te są pobierane z wynagrodzenia brutto przed potrąceniem federalnego, stanowego, ubezpieczenia społecznego i miejskiego (jeśli dotyczy) podatku dochodowego. Odliczenia są następnie przekazywane do FSA do wykorzystania na wydatki kwalifikowalne
Po zarejestrowaniu możesz uzyskać dostęp do swoich środków, aby opłacić kwalifikowane wydatki.
Jeśli zapiszesz się do więcej niż jednego świadczenia FSA, środków nie można przenosić między kontami.
Dostęp do FSA
Przeniesienie i okres karencji
Przeniesienie HCSA
Niewykorzystane składki zostaną przeniesione na następny rok planowy do wykorzystania. W okresie wyczerpania planu (styczeń - 31 marca) środki z poprzedniego roku mogą być jeszcze wykorzystane na wydatki z poprzedniego roku. Wszelkie pozostałe środki do wysokości limitu IRS z poprzedniego roku zostaną przeniesione na saldo konta w bieżącym roku planowanym po dacie zakończenia okresu runout. W trakcie wyczerpania środków, w pierwszej kolejności zostaną wyczerpane środki na nowy rok planowy, a następnie środki z przeniesienia będą dostępne do zwrotu. W przypadku uczestników, którzy nie zapisali się ponownie, środki przeniesione będą dostępne po zakończeniu okresu wyczerpania. Aktualny limit IRS dotyczący przeniesienia wynosi 610 dolarów.
Okres karencji w sprawie DCAA i adopcji
Okres karencji pozwala na dodatkowe 2,5 miesiąca na pokrycie kosztów opieki na utrzymaniu lub adopcji. Możesz wykorzystać środki pozostałe na koncie po zakończeniu roku planu, aby opłacić wydatki poniesione między 1 stycznia a 15 marca następnego roku. Roszczenia należy składać do 31 marca.
Wpływ na inne korzyści
Podatek na ubezpieczenie społeczne (FICA)
Składki na FSA mogą obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli tak, to zgodnie z obowiązującym prawem o ubezpieczeniach społecznych świadczenia z ubezpieczenia społecznego w wieku emerytalnym mogą być nieco niższe w wyniku uczestnictwa w programie FSA. Efekt będzie minimalny i prawdopodobnie zostanie zrekompensowany przez dzisiejsze kwoty zaoszczędzone na podatkach. Jeśli jesteś zaniepokojony tym, skontaktuj się z Social Security Administration pod numerem 800-772-1213 lub odwiedź www.ssa.gov .
Emerytura stanowa w stanie Nowy Jork
Składki na FSA nie mają wpływu na składki ani świadczenia emerytalne w stanie Nowy Jork.
Odroczona rekompensata
Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki większości pracowników na odroczony plan wynagrodzeń stanu Nowy Jork. Jednak w niektórych przypadkach uczestnictwo w programie FSA może mieć na Ciebie wpływ. Procent, który wnosisz do odroczonego planu wynagrodzeń, zostanie zastosowany do niższej kwoty wynagrodzenia w wyniku Twoich składek na FSA. Ponieważ takie składki są płacone jako procent wynagrodzenia, Twoja odroczona składka na rekompensatę może być niższa, w zależności od wysokości Twojego rocznego wynagrodzenia i kwoty, którą obecnie wpłacasz na swój odroczony plan wynagrodzeń.
SUNY Odroczona renta dożywotnia
Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki do planu renty odroczonej podatku State University of New York.
Zmiana zasięgu
Czy mogę dokonywać zmian w wyborach po rozpoczęciu roku planu?
Tylko w przypadku zmiany statusu lub kwalifikującego się zdarzenia życiowego. Dowiedz się więcej o tych wydarzeniach na stronie każdego programu; HCSA, DCAA, Adopcja.
Zgłoś zmianę zdarzenia życiowego online na Bentek, system rejestracji FSA dla TASC.
Czy mogę zapisać się w trakcie roku planu?
Możesz być uprawniony do zapisania się, jeśli doświadczysz zmiany statusu lub kwalifikującego zdarzenia życiowego. Szczegółowe informacje na temat kwalifikujących się zdarzeń życiowych znajdują się w odpowiednich sekcjach.
Zgłoś zmianę zdarzenia życiowego online na Bentek, system rejestracji FSA dla TASC.
Proces odwoławczy
Jeśli Twoja zmiana statusu, roszczenie lub inny wniosek zostanie odrzucony, w całości lub w części, masz prawo odwołać się od decyzji, wysyłając pisemny wniosek do administratora FSA. Skontaktuj się z obsługą klienta, aby dowiedzieć się, jak złożyć odwołanie.
Twoje odwołanie musi zawierać:
- Wypełniony formularz odwołania
- Odwołanie
- Kopia odrzuconej prośby
- Dowód wydatków i inna dokumentacja, jeśli oryginał był niewystarczający
- Wszelkie dodatkowe dokumenty, informacje lub komentarze, które Twoim zdaniem mogą mieć związek z Twoim odwołaniem
Twoje odwołanie zostanie rozpatrzone po jego otrzymaniu i otrzymaniu dokumentacji uzupełniającej. W ciągu 30 dni roboczych od otrzymania odwołania otrzymasz powiadomienie o wynikach tej weryfikacji. W nietypowych przypadkach, na przykład gdy odwołania wymagają dodatkowej dokumentacji, weryfikacja może potrwać dłużej niż 30 dni roboczych. Jeśli Twoje odwołanie zostanie zatwierdzone, Twoje konto zostanie dostosowane tak szybko, jak to możliwe. Decyzje dotyczące odwołania są podejmowane na podstawie tego, czy Twoje okoliczności i dokumentacja potwierdzająca są zgodne z przepisami FSA i przepisami IRS regulującymi plan.
Najczęściej zadawane pytania dotyczące konta Flex
Czy pieniądze w FSA będą kiedykolwiek podlegały podatkom, czy są wolne od podatków?
Pieniądze wydane na wydatki kwalifikowane z FSA są wolne od podatków.
Ile pieniędzy zaoszczędzę, zapisując się do programu FSA?
Twoje oszczędności będą oparte na Twoich indywidualnych dochodach i zeznaniach podatkowych.
Czy państwo gwarantuje korzyści podatkowe w ramach FSA?
Nie. Państwo nie może zagwarantować, że uczestnik otrzyma zamierzone korzyści podatkowe. Do każdego uczestnika należy upewnienie się, że wpłaty na wydatki kwalifikowalne są dokonywane w granicach prawnych i limitów planu.
Jakie mam obowiązki, aby zapewnić uzyskanie zamierzonych korzyści podatkowych z programu?
Powinieneś upewnić się, że składki na FSA będą dokonywane tylko na wydatki kwalifikowalne, na kwalifikujące się osoby, do maksymalnego poziomu prawnego lub planu, oraz za usługi świadczone w tym samym roku planu, w którym wpłacane są składki.
Czy dzięki odliczeniu podatku dochodowego zaoszczędzę więcej?
Musisz ustalić, czy skorzystanie z ulgi podatkowej jest korzystniejsze niż korzystanie z FSA. Według IRS tylko wydatki medyczne i dentystyczne, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto, mogą zostać odliczone od podatku dochodowego. Większość ludzi nie ma wystarczająco wysokich wydatków, aby kwalifikować się do tego odliczenia. W przypadku wydatków związanych z opieką na utrzymaniu związanych z pracą, kwota ulgi podatkowej jest ustalana poprzez zastosowanie procentu do całkowitych wydatków na opiekę na utrzymaniu. Ponadto pieniądze odłożone przez FSA są zwolnione z podatków FICA. To zwolnienie nie jest dostępne w federalnym zeznaniu podatkowym. Jeśli chodzi o wydatki związane z adopcją, zaleca się używanie FSA tylko w przypadku wydatków przekraczających kwotę ulgi podatkowej. Jeśli zapiszesz się do adopcyjnego FSA, zaoszczędzisz na podatkach federalnych i stanowych (jeśli dotyczy).
Jeśli mieszkam poza stanem Nowy Jork, jak wpłynie to na moje uczestnictwo w FSA?
Większość stanów przestrzega przepisów federalnych; jednak niektóre stany mogą opodatkować składki FSA. Musisz przestrzegać prawa stanu, w którym mieszkasz.
Czy składki na mój FSA zmniejszają mój dochód dla celów federalnego kredytu podatkowego (EITC)?
TAk. Składki na twój FSA zmniejszą twoje zarobki dla celów Federalnego EITC. Oznacza to, że uczestnictwo w FSA może mieć wpływ na Twoje EITC.
Jak mogę ustalić, czy uczestnictwo w FSA wpłynie na moje świadczenia z ubezpieczenia społecznego?
Uczestnictwo w FSA może mieć minimalny wpływ na Twoje świadczenia z ubezpieczenia społecznego po przejściu na emeryturę. Social Security Administration (SSA) wykorzystuje najwyższe 35-letnie wynagrodzenie zarobione przed przejściem na emeryturę, aby obliczyć Twoje świadczenia z zabezpieczenia społecznego. Jeśli jednak jesteś zaniepokojony, powinieneś zadzwonić do SSA w celu uzyskania dalszych porad pod numer 800-772-1213 lub odwiedzić stronę www.ssa.gov .
Co się stanie, jeśli złożę wniosek na kwotę większą niż moje saldo FSA?
Kiedy złożysz kwalifikujący się wniosek do HCSA, możesz uzyskać dostęp do swoich środków na początku roku. Otrzymasz zwrot do pełnej kwoty wyborczej, niezależnie od tego, ile wpłaciłeś na swoje konto. Składki będą kontynuowane poprzez potrącenia z wynagrodzeń przez cały rok, a roszczenia będą nadal wypłacane do momentu, gdy wybrana roczna kwota składki zostanie spełniony.
Roszczenia z tytułu opieki i adopcji na utrzymaniu są wypłacane w inny sposób. Jeśli złożysz wniosek, a Twoje saldo jest mniejsze niż kwota roszczenia, otrzymasz zwrot tylko kwoty pieniędzy dostępnych na Twoim koncie. Pozostała część zostanie zwrócona po wpłynięciu pieniędzy na Twoje konto. Dzięki temu możesz złożyć wniosek tylko raz i otrzymywać zwrot pieniędzy na bieżąco, aż do pełnej zapłaty.
Co jeśli zmienię zdanie?
Nie możesz zmienić zdania po rozpoczęciu roku planu, ale możesz zrezygnować z dołączenia w przyszłym roku. Istnieją pewne sytuacje, zwane „zmianami statusu” lub kwalifikującymi się wydarzeniami życiowymi, a jeśli wystąpią w Twojej rodzinie w trakcie roku objętego planem, możesz dokonać zmiany — możesz rozpocząć, zatrzymać, wznowić lub zmienić kwoty potrąceń, o ile żądana zmiana jest zgodna z wydarzeniem kwalifikacyjnym. Zmiana w procesie składania wniosków o status jest bez papieru. Możesz złożyć wniosek o zmianę statusu online lub dzwoniąc do administratora FSA pod numer 800-358-7202 .
Jeśli nie doceniam lub przeceniam swoje wybory, czy mogę przelać pieniądze między moimi kontami FSA?
Nie, możesz wykorzystać pieniądze tylko na cel, na który wybory zostały pierwotnie przeprowadzone. Przepisy IRS nie zezwalają na transfer pieniędzy między kontami.
Jak długo obowiązuje moja składka?
Twoja składka obowiązuje do końca roku objętego planem. Każdego roku będziesz mieć możliwość ponownego zapisania się i wybrania nowej rocznej wysokości składki.