Informacje o rachunku wydatków Flex (FSA)

Co to jest konto wydatków Flex?

Elastyczne konto wydatków (FSA) to świadczenie dla pracowników stanowych, które pozwala zaoszczędzić pieniądze, umożliwiając opłacenie niektórych wydatków za pomocą dolarów przed opodatkowaniem.
Ustawa FSA New York State oferuje pracownikom państwowym trzy wynegocjowane świadczenia:

• Konto wydatków na opiekę zdrowotną (HCSA) pozwala na opłacenie dowolnej kwoty od100 do3,300 na wydatki związane z opieką zdrowotną poniesione przez Ciebie, Twojego współmałżonka lub kwalifikujące się osoby pozostające na Twoim utrzymaniu w kwocie wolnej od podatku. Obejmuje to wydatki medyczne, szpitalne, laboratoryjne, leki na receptę, leki dostępne bez recepty, stomatologiczne, wzrokowe i słuchowe, które nie są refundowane przez ubezpieczenie lub inne plany świadczeń. Środki są dostępne na początku roku objętego planem. 
• Konto Dependent Care Advantage Account (DCAA) umożliwia opłacenie do5,000 kosztów opieki nad dzieckiem pozostającym na utrzymaniu w wieku poniżej 13, opieki nad osobami starszymi lub wydatków na opiekę nad niepełnosprawnym dzieckiem pozostającym na utrzymaniu za pomocą dolarów podatkowych, gdy jesteś w pracy. Środki stają się dostępne do zwrotu, gdy są wpłacane z potrąceń z wynagrodzenia. 
• Adoption Advantage Account (Konto Adopcyjne) umożliwia pokrycie wydatków związanych z adopcją kwalifikującego się dziecka za pomocą nieopodatkowanych dolarów. Konto to może pomóc w opłaceniu kwalifikowanej adopcji.

Opłaty

Nie ma opłat dla pracowników uczestniczących w programie FSA. KNF jest finansowany przez Biuro Stosunków Pracowniczych we współpracy z państwowymi publicznymi związkami pracowniczymi. Legislatura i Jednolity System Sądowy również wnoszą wkład w imieniu swoich pracowników.

Administrator FSA

Stan Nowy Jork korzysta z usług administratora FSA w celu zarządzania kontem Flex Spending Account. Total Administrative Services Corporation (TASC) jest administratorem FSA. 

Administrator FSA weryfikuje i zwraca roszczenia oraz zapewnia obsługę klienta i usługi księgowe. Uczestnicy FSA składają wszystkie wnioski o zwrot kosztów bezpośrednio do administratora FSA. TASC zapewnia również rejestrację FSA za pośrednictwem Bentek, Benefits Technology. 

Zapisując się do FSA, zmniejszysz swój dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu wydatków na opiekę zdrowotną i opiekę nad osobami zależnymi, które już opłacasz z własnej kieszeni, płacąc za nie całymi dolarami - zanim podatki federalne, stanowe i na ubezpieczenie społeczne zostaną pobrane z Twojego wynagrodzenia. Zaoszczędzisz również na wydatkach związanych z adopcją, ponieważ zapłacisz niższe podatki federalne i stanowe (w stosownych przypadkach) ze względu na składki przed opodatkowaniem. Wpłaty na FSA zmniejszają dochód uzyskany w celu zakwalifikowania się do federalnej ulgi podatkowej od dochodu uzyskanego. Natychmiastowe oszczędności podatkowe w każdej wypłacie!

FSA jest łatwy w użyciu. 

Podczas otwartego okresu zapisów oszacuj swoje wydatki z własnej kieszeni na opiekę zdrowotną, opiekę nad osobami zależnymi lub adopcję w roku objętym planem. Możesz zapisać się na dowolne lub wszystkie trzy opcje świadczeń. W przypadku zapisania się na więcej niż jedno świadczenie FSA, środki nie mogą być przenoszone między kontami. Na podstawie swoich szacunków zdecyduj, jaką część wynagrodzenia chcesz odłożyć na każdym z kont. Nazywa się to corocznymi wyborami. Prześlij swoją rejestrację przed upływem terminu otwartej rejestracji. 

Roczny wybór zostanie podzielony na równe kwoty i potrącony z wypłaty w ciągu pierwszych 24 okresów rozliczeniowych roku objętego planem. Potrącenia te są pobierane z wynagrodzenia brutto przed potrąceniem federalnego, stanowego, ubezpieczenia społecznego i miejskiego (jeśli dotyczy) podatku dochodowego. Odliczenia są następnie przekazywane do FSA do wykorzystania na kwalifikujące się wydatki.

Przeniesienie HCSA

Niewykorzystane składki zostaną przeniesione na kolejny rok planu do wykorzystania. W okresie wygaśnięcia planu (styczeń 1-marzec 31) środki z poprzedniego roku mogą być nadal wykorzystywane na wydatki z poprzedniego roku. Wszelkie pozostałe środki do wysokości limitu Internal Revenue Service (IRS) z poprzedniego roku zostaną następnie przeniesione na saldo konta w bieżącym roku planu po dacie zakończenia okresu wyczerpania. W przypadku wyczerpania środków, w pierwszej kolejności zostanie wyczerpany wybór na nowy rok planu, a następnie dostępne będą środki przeniesione do zwrotu. Dla uczestników, którzy nie zarejestrowali się ponownie, środki przeniesione będą dostępne po zakończeniu okresu wyczerpania. Limit przeniesienia IRS dla 2024 na 2025 wynosi $640, a $660 dla 2025 na 2026. 

Okres karencji w sprawie DCAA i adopcji

Okres karencji pozwala na dodatkowe 2 1/2 miesiąca na poniesienie kosztów związanych z opieką nad osobami zależnymi lub adopcją. Środki pozostałe na koncie po zakończeniu roku planu możesz wykorzystać na pokrycie wydatków poniesionych w okresie od 1 stycznia do 15 marca następnego roku. Wnioski należy składać do 31 marca.

Zarządzanie kontem TASC Flex Spending Account 

 Logowanie FSA

Podatek na ubezpieczenie społeczne (Ustawa o składkach na ubezpieczenie federalne (FICA))

Składki na FSA mogą obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne. Jeśli tak, w oparciu o obowiązujące przepisy dotyczące zabezpieczenia społecznego, świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego w wieku emerytalnym mogą być nieco niższe w wyniku uczestnictwa w programie FSA. Efekt będzie minimalny i prawdopodobnie zostanie zrównoważony przez kwoty zaoszczędzone na podatkach. W razie wątpliwości należy skontaktować się z Social Security Administration (SSA) pod adresem 800-772-1213 lub odwiedzić stronę główną SSA.

Emerytura stanowa w stanie Nowy Jork

Składki na FSA nie mają wpływu na składki ani świadczenia emerytalne w stanie Nowy Jork.

Odroczona rekompensata

Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki większości pracowników na odroczony plan wynagrodzeń stanu Nowy Jork. Jednak w niektórych przypadkach uczestnictwo w programie FSA może mieć na Ciebie wpływ. Procent, który wnosisz do odroczonego planu wynagrodzeń, zostanie zastosowany do niższej kwoty wynagrodzenia w wyniku Twoich składek na FSA. Ponieważ takie składki są płacone jako procent wynagrodzenia, Twoja odroczona składka na rekompensatę może być niższa, w zależności od wysokości Twojego rocznego wynagrodzenia i kwoty, którą obecnie wpłacasz na swój odroczony plan wynagrodzeń.

SUNY Odroczona renta dożywotnia

Udział w programie FSA nie ma wpływu na składki do planu renty odroczonej podatku State University of New York.

Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, doradcą podatkowym lub księgowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące Twojej konkretnej sytuacji podatkowej. 

Czy mogę dokonywać zmian w wyborach po rozpoczęciu roku planu?

Jeśli wystąpi kwalifikujące zdarzenie życiowe, możesz dokonać zmiany w wyborze FSA, zgłaszając kwalifikujące zdarzenie życiowe. Szczegółowe informacje na temat kwalifikujących się wydarzeń na żywo można znaleźć w odpowiednich sekcjach dotyczących świadczeń: HCSA, DCAA, Adopcja. 

Prześlij swoje zakwalifikowane wydarzenie życiowe online w Bentek, systemie rejestracji FSA dla TASC. 

Czy mogę zapisać się w trakcie roku planu?

Jeśli po zakończeniu okresu otwartej rejestracji nastąpi zmiana statusu lub kwalifikujące się zdarzenie życiowe, możesz mieć możliwość zarejestrowania się w ciągu roku planu. Możesz kwalifikować się do rejestracji, jeśli doświadczysz zmiany statusu lub kwalifikującego się zdarzenia życiowego. Szczegółowe informacje na temat kwalifikujących się zdarzeń życiowych można znaleźć w odpowiednich sekcjach dotyczących świadczeń; HCSA, DCAA, adopcja.

Prześlij swoją zmianę statusu lub kwalifikujące się zdarzenie życiowe online w Bentek, systemie rejestracji FSA dla TASC.  

Jeśli zmiana wyboru, roszczenie lub inny wniosek zostanie odrzucony w całości lub w części, użytkownik ma prawo odwołać się od decyzji, wysyłając pisemny wniosek do administratora FSA. Skontaktuj się z działem obsługi klienta, aby uzyskać informacje na temat składania odwołań.

Twoje odwołanie musi zawierać:

•     Wypełniony formularz odwołania
•     Odwołanie
•     Kopia odrzuconej prośby
•     Dowód wydatków i inna dokumentacja, jeśli oryginał był niewystarczający
•     Wszelkie dodatkowe dokumenty, informacje lub komentarze, które Twoim zdaniem mogą mieć związek z Twoim odwołaniem

Twoje odwołanie zostanie rozpatrzone po jego otrzymaniu i otrzymaniu dokumentacji uzupełniającej. W ciągu 30 dni roboczych od otrzymania odwołania otrzymasz powiadomienie o wynikach tej weryfikacji. W nietypowych przypadkach, na przykład gdy odwołania wymagają dodatkowej dokumentacji, weryfikacja może potrwać dłużej niż 30 dni roboczych. Jeśli Twoje odwołanie zostanie zatwierdzone, Twoje konto zostanie dostosowane tak szybko, jak to możliwe. Decyzje dotyczące odwołania są podejmowane na podstawie tego, czy Twoje okoliczności i dokumentacja potwierdzająca są zgodne z przepisami FSA i przepisami IRS regulującymi plan.

Czy pieniądze w FSA będą kiedykolwiek podlegały podatkom, czy są wolne od podatków? 

Pieniądze wydane na wydatki kwalifikowane z FSA są wolne od podatków.

Ile pieniędzy zaoszczędzę, zapisując się do programu FSA? 

Twoje oszczędności będą oparte na Twoich indywidualnych dochodach i zeznaniach podatkowych. 

Czy państwo gwarantuje korzyści podatkowe w ramach FSA? 

Nie. Państwo nie może zagwarantować, że uczestnik otrzyma zamierzone korzyści podatkowe. Do każdego uczestnika należy upewnienie się, że wpłaty na wydatki kwalifikowalne są dokonywane w granicach prawnych i limitów planu.

Jakie mam obowiązki, aby zapewnić uzyskanie zamierzonych korzyści podatkowych z programu? 

Powinieneś upewnić się, że składki na FSA będą dokonywane tylko na wydatki kwalifikowalne, na kwalifikujące się osoby, do maksymalnego poziomu prawnego lub planu, oraz za usługi świadczone w tym samym roku planu, w którym wpłacane są składki.

Czy dzięki odliczeniu podatku dochodowego zaoszczędzę więcej? 

Musisz ustalić, czy skorzystanie z ulgi podatkowej jest korzystniejsze niż korzystanie z FSA. Według IRS tylko wydatki medyczne i dentystyczne, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto, mogą zostać odliczone od podatku dochodowego. Większość ludzi nie ma wystarczająco wysokich wydatków, aby kwalifikować się do tego odliczenia. W przypadku wydatków związanych z opieką na utrzymaniu związanych z pracą, kwota ulgi podatkowej jest ustalana poprzez zastosowanie procentu do całkowitych wydatków na opiekę na utrzymaniu. Ponadto pieniądze odłożone przez FSA są zwolnione z podatków FICA. To zwolnienie nie jest dostępne w federalnym zeznaniu podatkowym. Jeśli chodzi o wydatki związane z adopcją, zaleca się używanie FSA tylko w przypadku wydatków przekraczających kwotę ulgi podatkowej. Jeśli zapiszesz się do adopcyjnego FSA, zaoszczędzisz na podatkach federalnych i stanowych (jeśli dotyczy).

Jeśli mieszkam poza stanem Nowy Jork, jak wpłynie to na moje uczestnictwo w FSA? 

Większość stanów przestrzega przepisów federalnych; jednak niektóre stany mogą opodatkować składki FSA. Musisz przestrzegać prawa stanu, w którym mieszkasz.

Czy składki na mój FSA zmniejszają mój dochód dla celów federalnego kredytu podatkowego (EITC)? 

TAk. Składki na twój FSA zmniejszą twoje zarobki dla celów Federalnego EITC. Oznacza to, że uczestnictwo w FSA może mieć wpływ na Twoje EITC.

Jak mogę ustalić, czy uczestnictwo w FSA wpłynie na moje świadczenia z ubezpieczenia społecznego? 

Uczestnictwo w FSA może mieć minimalny wpływ na wysokość świadczeń socjalnych po przejściu na emeryturę. Administracja Ubezpieczeń Społecznych (Social Security Administration, SSA) wykorzystuje najwyższe 35 wynagrodzenie uzyskane przed przejściem na emeryturę do obliczenia wysokości świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego. Jeśli jednak masz obawy, powinieneś zadzwonić do SSA, aby uzyskać dalsze porady pod adresem 800-772-1213 lub odwiedzić stronę główną SSA.

Co się stanie, jeśli złożę wniosek na kwotę większą niż moje saldo FSA? 

Kiedy złożysz kwalifikujący się wniosek do HCSA, możesz uzyskać dostęp do swoich środków na początku roku. Otrzymasz zwrot do pełnej kwoty wyborczej, niezależnie od tego, ile wpłaciłeś na swoje konto. Składki będą kontynuowane poprzez potrącenia z wynagrodzeń przez cały rok, a roszczenia będą nadal wypłacane do momentu, gdy wybrana roczna kwota składki zostanie spełniony.

Roszczenia z tytułu opieki i adopcji na utrzymaniu są wypłacane w inny sposób. Jeśli złożysz wniosek, a Twoje saldo jest mniejsze niż kwota roszczenia, otrzymasz zwrot tylko kwoty pieniędzy dostępnych na Twoim koncie. Pozostała część zostanie zwrócona po wpłynięciu pieniędzy na Twoje konto. Dzięki temu możesz złożyć wniosek tylko raz i otrzymywać zwrot pieniędzy na bieżąco, aż do pełnej zapłaty.

Co jeśli zmienię zdanie? 

Nie możesz zmienić zdania po rozpoczęciu roku planu, ale możesz zdecydować, że nie dołączysz w przyszłym roku. Istnieją pewne sytuacje, zwane "zmianami statusu" lub kwalifikującymi się wydarzeniami życiowymi i jeśli wystąpią one w Twojej rodzinie w ciągu roku objętego planem, możesz dokonać zmiany - możesz rozpocząć, zatrzymać, wznowić lub zmienić kwoty odliczeń, o ile żądana zmiana jest zgodna z kwalifikującym się wydarzeniem. Proces składania wniosku o zmianę statusu odbywa się bez użycia papieru. Wniosek o zmianę statusu można złożyć online lub dzwoniąc do administratora FSA na adres 800358-7202 -.

Jeśli nie doceniam lub przeceniam swoje wybory, czy mogę przelać pieniądze między moimi kontami FSA? 

Nie, możesz wykorzystać pieniądze tylko na cel, na który wybory zostały pierwotnie przeprowadzone. Przepisy IRS nie zezwalają na transfer pieniędzy między kontami.

Jak długo obowiązuje moja składka? 

Twoja składka obowiązuje do końca roku objętego planem. Każdego roku będziesz mieć możliwość ponownego zapisania się i wybrania nowej rocznej wysokości składki.

Informacje o programie DCAA

Informacje o programie HCSA

Informacje o programie adopcyjnym